Как сторнировать НДС - сторнирован ндс, дефектный счет-фактура, принять НДС к вычету Мир Денег
Загрузка. Пожалуйста, подождите...
Популярные статьи
Деньги, деньги и еще раз деньги - вот содержание Информационного портала MoneyBall.Info -
Вопросы экономики, бизнеса и финансов. Новости. Обзоры. Аналитика. Рекомендации.
Как сторнировать НДС Советы Эксперта - Консультанта по финансовым вопросам Фото по теме Сторнирование НДС требуется в случае внесения в первичные документы исправлений после регистрации дефектного документа в книге покупок. Если ошибка была обнаружена раньше, то сторнировать НДС не нужно. Просто следуйте этим простым пошаговым советам, и Вы будете на верном пути при решении Ваших финансовых вопросов . Краткое пошаговое руководство Итак, рассмотрим действия, которые необходимо предпринять . Шаг - 1 При обнаружении ошибки в выставленном счет-фактуре, попросите поставщика товаров или услуг не исправлять его, а заменить на документ, в котором все данные будут корректны. В нем должны быть сохранены номер и дата. Если же это невозможно осуществить, то все исправления заверяются печатью организации и подписью руководителя. На документе ставится дата исправлений и он направляется к покупателю. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации . Шаг - 2 Получив дефектный документ до его регистрации, покупатель принимает исправления, фиксирует верные данные в книге покупок и принимает НДС к вычету. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации . Шаг - 3 При получении исправленного счета-фактуры после регистрации, поступать надо иначе. Для начала аннулируйте запись в книге покупок. Для этого оформите дополнительный лист в книгу. До середины 2008 года исправленный счет-фактуру регистрировали в книге покупок на ту дату, в которую в документе было сделано исправление. Теперь же, согласно Постановлению Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 3 июня 2008 г. N 615/08, скорректированный счет-фактуру вносят на дополнительный лист той датой, когда документ был выставлен, а не исправлен. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации . Шаг - 4 Если вы ведете книгу покупок в электронном виде, то исправьте ее задним числом. В таком случае дополнительный лист не оформляется. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации . Шаг - 5 Заполните и сдайте в налоговую инспекцию скорректированную декларацию по налогу на добавленную стоимость. Причем период, за который вы будете сдавать этот документ, должен быть тот, в котором НДС был поставлен к вычету. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации . Шаг - 6 Пример. В августе 2009 года ООО Облако отгрузило ООО Солнце товар на сумму 11800 рублей, в том числе НДС 1800 рублей. При составлении счета-фактуры бухгалтер поставщика совершил ошибку и вместо нужной суммы поставил 1180, в том числе НДС 180 рублей. Бухгалтер ООО Солнце согласно первичному документу сделал запись в книге покупок за III квартал: Д-т 19 К-т 60 - 180 рублей учтен НДС по приобретенным товарам; Д-т 68 К-т 19 НДС принят к вычету. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации . Шаг - 7 Ошибка была обнаружена лишь в декабре, бухгалтер ООО Солнце должен сторнировать НДС в книге покупок за III квартал на дополнительном листе и написать следующие проводки: 1) Д-т 41 К-т 60 1000 рублей красным: сторнирована ошибочная стоимость товаров; 2) Д-т 19 К-т 60 180 рублей красным: сторнирован НДС по дефектному счету-фактуре; 3) Д-т 68 К-т 19 180 рублей красным: сторнирован НДС, принятый к вычету по дефектному счету-фактуре. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации . Шаг - 8 Бухгалтер ООО Солнце должен сдать в налоговую инспекцию новую декларацию по НДС именно за III квартал . Надеемся ответ на вопрос - Как сторнировать НДС - содержал полезные для Вас сведения. Удачи Вам! Чтобы найти ответ на интересующий Вас вопрос воспользуйтесь формой -
Другие материалы по теме: Как сторнировать НДС - сторнирован ндс, дефектный счет-фактура, принять НДС к вычету
Рубрики портала помогут Вам найти выгодные инструменты для вложения денег, найти себе подходящего сотрудника или работу, или же прорекламировать свой товар, услугу или бренд.
Справочная информация
Популярные запросы
source
Комментариев нет:
Отправить комментарий